Kısa cevap: Kefalet senedi, sigorta şirketlerinden bir başvuru ve değerlendirme süreciyle alınır. kefaletsenedi.com üzerinden firmalar ve şahıs işletmeleri tüm kefalet senedi türlerine, yeminli mali müşavirler (YMM) ise mükellefleri adına KDV iadesi kefalet senedine online başvurabilir. Süreç; kayıt, belge yükleme, tür seçimi, başvuru, değerlendirme, onay ve senedin düzenlenip lehtara teslim edilmesi adımlarından oluşur.
Önemli uyarı: Bu metin genel bilgilendirme amaçlı hazırlanmıştır; profesyonel vergi, hukuk veya muhasebe danışmanlığı kapsamında değildir.
Kefalet senedi almak neden bir finansman kararıdır?
Geleneksel banka teminat mektupları, şirketlerin bankalardaki gayrinakdi kredi limitlerini bloke ederek fırsat maliyeti yaratır. Kefalet senedi ise aynı teminat ihtiyacını sigorta şirketinin kapasitesiyle karşılar; banka limitleri nakit kredi ve operasyonel ihtiyaçlar için serbest kalır. Bu yüzden kefalet senedi almak, yalnızca bir evrak süreci değil, bilanço ve likidite yönetimine dair bir karardır. Farkların ayrıntısını kefalet senedi ile teminat mektubu farkları rehberimizde bulabilirsiniz.
Kefalet senedini kimler alabilir?
- Anonim ve limited şirketler: KDV iadesi, kamu ihale, Eximbank kredi, gümrük, SGK, vergi dairesi, icra ve bayi teminatları dahil tüm türlerde başvurabilir.
- Şahıs işletmeleri: Ticari faaliyet yürüten gerçek kişi tacirler de ihtiyaç duydukları türde kefalet senedi alabilir.
- Yeminli mali müşavirler: Mükellefleri adına KDV iadesi kefalet senedi başvurusu yapabilir ve tüm mükelleflerinin senetlerini tek sayfadan takip edebilir.
Şirket türlerine göre değerlendirme kriterlerini kefalet senedi kimler alabilir yazımızda ele aldık.
kefaletsenedi.com’da kefalet senedi alma adımları
Başvuru, hesap türünüze göre iki farklı başlangıçla açılır; sonrasındaki adımlar ortaktır.
Firmalar ve şahıs işletmeleri için başvuru
- Kayıt olun: Firma hesabı oluşturun.
- Belgeleri yükleyin: Firma belgelerinizi panelden yükleyin. Belgesi eksik kayıtlarda panel, başvurudan önce evrakların tamamlanmasını ister.
- Kefalet senedi türünü seçin: Senedi kime vereceğinize göre türü seçin: KDV iadesi, kamu ihale, Eximbank kredi, akaryakıt bayileri, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı, vergi dairesi borç, SGK borç, icra daireleri borç veya bayi–alt bayi. Türler hakkında ayrıntı için kefalet senedi türleri rehberimize bakabilirsiniz.
- Başvuru bilgilerini girin: Teminat tutarı, lehtar (vergi dairesi, ihale idaresi, kurum) ve süre bilgilerini doldurun.
- Değerlendirme ve onay: Sigorta şirketi başvurunuzu değerlendirir; teklif onaylandıktan sonra prim ödenir.
- Senedin düzenlenmesi ve teslimi: Senet düzenlenir, SBM’ye kaydedilir ve lehtara teslim edilir.
YMM’ler için mükellef adına KDV iadesi kefalet senedi
- YMM hesabı açın ve mükelleflerinizi ekleyin: Çalıştığınız mükellef firmaları hesabınıza tanımlayın.
- Mükellef belgelerini yükleyin: Her mükellefin evraklarını ilgili firma kaydına yükleyin.
- KDV iadesi kefalet senedi oluşturun: Mükellef adına iade tutarı ve vergi dairesi bilgileriyle başvuruyu açın.
- Tek sayfadan takip edin: Tüm mükelleflerinizin senet durumlarını (değerlendirmede, düzenlendi, belge bekleniyor) tek ekranda izleyin.
Böylece çok sayıda mükellefle çalışan YMM’ler, her KDV iadesi dosyası için ayrı ayrı takip yürütmek zorunda kalmaz.
Kefalet senedi için gerekli belgeler
Kesin belge listesi senedin türüne, tutarına ve sigorta şirketine göre değişebilir. Genellikle istenen belgeler şunlardır:
- Vergi levhası: Firmanın vergi kaydını ve faaliyetini gösterir.
- Ticaret sicil gazetesi: Kuruluş ve sonraki değişiklikler; temsil ve ilzam yetkisini teyit eder.
- İmza sirküleri: Şirket adına imza atmaya yetkili kişileri gösterir.
- Mali tablolar ve mizan: Son dönem bilanço, gelir tablosu ve güncel mizan; sigorta şirketinin mali yapıyı değerlendirmesinde kullanılır.
- Lehtar ve tutar bilgisi: Senedin verileceği kurum (vergi dairesi, idare, Eximbank vb.) ve teminat tutarı.
Sigorta şirketi başvuruyu nasıl değerlendirir?
Sigorta şirketi, başvuruyu firmanın mali yapısı ve teminat konusunun riski üzerinden değerlendirir:
- Mali yapı: Özkaynak, likidite ve borçluluk rasyoları; kısa vadeli borç ödeme kapasitesi.
- Teminatın konusu: KDV iadesi, ihale veya borç yapılandırması gibi yükümlülüğün niteliği, tutarı ve süresi.
- Risk grubu limitleri: SEDDK 2025/13 sayılı Genelge uyarınca sigorta şirketinin bir risk grubuna verebileceği teminat, özsermayesinin belirli oranlarıyla (%15, %25, %35) sınırlıdır.
- Geçmiş performans: Firmanın ödeme alışkanlıkları, ihale ve iş bitirme geçmişi.
Başvuru neden reddedilebilir?
- Eksik veya güncel olmayan belgeler: Dosya tamamlanmadan değerlendirme başlamaz.
- Mali yapının talep edilen tutarı karşılamaması: Özkaynak ve likidite, istenen teminat tutarıyla orantılı değilse tutar düşürülebilir veya ek teminat istenebilir.
- Limit doluluğu: Sigorta şirketinin ilgili risk grubu için limiti dolmuşsa yeni senet düzenlenemez.
- Lehtarın özel metin talebi: Lehtar standart dışı bir metin istiyorsa ve sigorta şirketi bu metni kabul etmiyorsa başvuru sonuçlanmayabilir. KDV iadesinde metnin Tahsilat Genel Tebliği EK-13 örneğine uygun olması gerekir.
Senet düzenlendikten sonra: teslim ve SBM doğrulaması
Düzenlenen kefalet senedi Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi’ne (SBM) kaydedilir ve lehtara teslim edilir. Hem siz hem de lehtar, senedin kaydını SBM’nin sorgu ekranından kontrol edebilir. Adım adım anlatım için kefalet senedi sorgulama rehberimize bakabilirsiniz.
Sıkça sorulan sorular
Kefalet senedi online alınabilir mi?
Evet. kefaletsenedi.com üzerinden kayıt, belge yükleme, tür seçimi ve başvuru adımlarını online tamamlayabilir, başvurunuzun durumunu panelden takip edebilirsiniz.
YMM’ler mükellefleri için kefalet senedi alabilir mi?
Evet. YMM’ler mükellef firmalarını hesaplarına ekleyip belgelerini yükleyerek onlar adına KDV iadesi kefalet senedi oluşturabilir ve tüm mükelleflerinin senetlerini tek sayfadan takip edebilir.
Şahıs işletmeleri kefalet senedi alabilir mi?
Evet. Ticari faaliyet yürüten şahıs işletmeleri de mali yapıları uygun olduğu ölçüde tüm türlerde başvurabilir.
Birden fazla kefalet senedi alınabilir mi?
Evet. Farklı yükümlülükler veya projeler için ayrı senetler alınabilir; her biri sigorta şirketinin risk grubu limitleri içinde değerlendirilir.
Kefalet senedinin maliyeti neye göre belirlenir?
Prim; teminat tutarına, süresine, senedin türüne ve firmanın mali yapısına göre belirlenir. Size özel fiyat için başvuru oluşturabilirsiniz.
Başvuru ne kadar sürede sonuçlanır?
Süre; belgelerin eksiksiz olmasına, senedin türüne ve tutarına göre değişir. Belgeler baştan eksiksiz yüklendiğinde değerlendirme belirgin şekilde hızlanır.
Sonuç: doğru hazırlık, hızlı kefalet senedi
Kefalet senedi almanın en hızlı yolu; doğru türü seçmek, belgeleri eksiksiz yüklemek ve mali tabloları güncel tutmaktır. Firma veya şahıs işletmesiyseniz tüm türlerde, YMM’yseniz mükellefleriniz için KDV iadesinde hemen başvuru oluşturabilir ya da uzman ekibimizle iletişime geçebilirsiniz. Ayrıca kefalet senedi nedir ve kefalet senedi nasıl çalışır rehberlerimizi inceleyebilirsiniz.
Kaynakça
- SEDDK — 2025/13 Sayılı Kefalet Sigortası Hakkında Genelge
- 43 Seri No’lu KDV Genel Uygulama Tebliği ve Tahsilat Genel Tebliği EK-13
- 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu
- SGK Genel Yazıları — Banka Teminat Mektupları ve Sigorta Şirketi Kefalet Senetleri
- 6183 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun
